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Agricoltura moderna
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Quando Macomb, Illinois, l'agricoltore Kendell Litchfield, 57, ho ricevuto una chiamata all'improvviso una sera dello scorso marzo, lo sorprese e gli fece piacere. Suo figlio, Ryan, 23, voleva tornare alla fattoria.
Ryan era stato indifferente all'agricoltura crescendo, dice Kendell (nella foto a destra con la moglie, Susanna). Aveva conseguito una laurea in finanza aziendale, aveva sposato la sua fidanzata del liceo, e lavorava in una banca a Naperville. “Pensavamo che fosse il suo percorso ed è fantastico, "dice Kendell. "Lo abbiamo incoraggiato a perseguire la sua passione".
Ryan sembrava preoccupato per la risposta che avrebbe ricevuto quando avrebbe chiamato, dice Kendell. “Pensava che potesse essere una delusione il fatto che non stesse usando la sua educazione. Gli ho detto che il college riguardava il diventare adulto, e certamente, puoi tornare a casa».
Kendell ha deciso di capire come coinvolgere Ryan nel piano di successione. “Il suo tempismo non potrebbe essere più perfetto. Ho due dipendenti chiave, e uno di loro vuole rallentare e ritirarsi”. Decise di non apportare cambiamenti drastici per due anni. Durante quel periodo, Ryan sarà un terzo dipendente mentre Kendell gli insegnerà la gestione della fattoria e il lato numerico dell'operazione.
Stanno lavorando su una piattaforma di gestione dell'azienda agricola basata sul web in modo che possano avere informazioni in tempo reale sulla redditività a livello di campo. "Sarebbe difficile che Ryan si occupi dei fogli di calcolo che ho creato nel corso degli anni, quindi ho pensato che potremmo saltare in questa nuova piattaforma. Sta andando bene, "dice Kendell.
Raccolto, che consuma tanto tempo ed energia, sarà una prova del desiderio di Ryan di coltivare, dice Kendell. “Dopo un paio di raccolti, se l'agricoltura è la sua passione, Buona, e se no, è abbastanza giovane da potersi dedicare a qualcos'altro. Non vado da nessuna parte. È più importante goderti ciò che fai piuttosto che aspirare a fare qualcosa per tuo padre o semplicemente inseguire dollari".
Lungo la strada dai Litchfields, Steve e Cathy Onion stanno lavorando a un piano di successione con il loro figlio, Austin, 26. Le cipolle hanno un'attività di coltivazione dei filari e vitelli di vacca vicino a Industry. Quando Austin si laureò al college e tornò a casa, ha affittato due delle fattorie che Steve aveva precedentemente coltivato. Prende tutte le decisioni sul marketing, seme, fertilizzante, e prodotti chimici. Scambia la sua quota di sudore per l'uso di macchinari.
“Austin è desideroso di acquistare terreno, ma gli abbiamo ricordato che ci è voluto un po' di tempo prima di poter investire, "dice Cathy. "Per un giovane è un'attività ad alta intensità di capitale iniziare a coltivare le colture acquistando terreni e attrezzature".
Stefano, 60, ha lavorato al fianco di suo padre fino al 1984, quando suo padre morì di cancro al colon all'età di 50 anni, dopo quattro anni di battaglia. A 24, Steve coltivava il terreno di proprietà dei suoi genitori e gli acri che lui e suo padre condividevano per i proprietari terrieri di lunga data.
“Anche se suo padre non poteva essere qui, sicuramente si circondò di grandi uomini che divennero consiglieri e mentori per Steve, ed è stato un dono straordinario, "dice Cathy.
Quando Austin tornò, Steve gli ha detto che il primo anno è stato il suo miglior anno peggiore. È stato l'anno migliore perché ha avuto modo di coltivare con suo figlio. È stato l'anno peggiore perché era così umido che la semina non è stata completata fino a giugno.
Le cipolle stanno cercando di trovare il modo migliore per trasferire la fattoria ad Austin, ma è un lavoro in corso. Hanno una figlia maggiore, Taylor, che ha una carriera in Florida. Vogliono essere onesti con lei pur assicurando la continuazione della fattoria.
Cathy ha incontrato Mike Downey e Steve Bohr di Farm Financial Strategies a Lisbona, Iowa, in una riunione di ag banking e impostare una serie di consultazioni. L'ultima volta che Downey ha visitato la fattoria, Cathy gli ha chiesto di disegnare scenari su fogli di carta poster, che tiene attaccato al muro della cucina come promemoria.
"L'inerzia è così facile in questo processo, perché non esiste un modo giusto per far passare un'azienda alla generazione successiva, e può diventare ingombrante e complicato, "dice Cathy. “Devi parlare con l'avvocato, il ragioniere, l'agente assicurativo, e il pianificatore finanziario. Mike è stato il nostro partner responsabile. Era troppo facile dire 'Lo guarderò domani.' ”
Il piano delle cipolle è ancora in corso, ma metà della battaglia è iniziare la comunicazione e il piano. “Steve riconosce che la vita è breve, "dice Cathy. "Non vuoi avere 80 anni e poter finalmente andare in pensione".
Le fattorie dell'Illinois possono "essere assolutamente martellate dalla tassa statale sulla morte, "dice Bohr. Gli agricoltori devono affrontare questa situazione nei loro piani di successione, sia attraverso il dono, sconto, leasing, o qualcos'altro.
“I proprietari terrieri sono già una popolazione anziana, e poi ci butti il covid, "dice Bohr. “Stanno pensando, ‘E se prendo questo virus e muoio? Cosa significa questo per la fattoria e la mia eredità?' Il virus sta rendendo le persone più consapevoli della loro mortalità".
Quando Bohr e Downey si incontrano con le famiglie di contadini per parlare della pianificazione della successione, invitano i genitori, bambini della fattoria, ragazzi fuori fattoria, e coniugi – chiunque abbia una partecipazione nella fattoria. "La maggior parte dei miei coetanei pensa che io sia pazzo a includere i coniugi, che è in cerca di guai, "dice Bohr. “Ma credo che sia il contrario. Stai cercando guai escludendoli in quelle discussioni.”
Nella Pennsylvania occidentale, Darlene Livingston sa cosa può andare storto e cosa giusto nelle transizioni agricole. È un'agricoltrice e direttrice esecutiva di Pennsylvania Farm Link, che trova le risorse per l'inizio e la transizione degli agricoltori. Livingston e suo marito, Bob, ha rilevato l'allevamento di bestiame della sua famiglia vicino a Smicksburg da suo padre nel 2013. "Mio padre aveva 80 anni prima di voler parlare della transizione della fattoria. Abbiamo sbagliato, ma ce l'abbiamo fatta".
La maggior parte delle famiglie agricole non dispone di un'assicurazione per l'assistenza a lungo termine sufficiente a coprire i propri bisogni, dice Livingston. “La più grande minaccia per le aziende agricole familiari sono i privilegi di Medicaid, lo sguardo indietro di cinque anni.”
Il padre di Livingston soffriva di demenza e ha dovuto vivere i suoi ultimi mesi in una struttura di cura. È morto nel 2016. “Mio padre aveva due obiettivi, "dice Livingston. "Primo, per preservare la fattoria. Secondo, che nulla sarebbe intervenuto tra i nostri rapporti familiari. Ho due fratelli che non torneranno alla fattoria, ma sono stati estremamente di supporto per garantire che la fattoria rimanesse in famiglia”.
Per saperne di più: Suggerimenti per la progettazione di un piano di successione aziendale
Sarina Tannehill lavora con suo padre alla Vlock Financial, una parte dei titoli NYLIFE. Sono specializzati nella pianificazione patrimoniale con agricoltori e allevatori. Aveva un caso in cui i genitori avevano due figli che coltivavano con loro. La madre è morta e un anno dopo, il padre si risposò. La sua nuova moglie ha detto, “Dovremmo andare dall'avvocato. Voglio solo assicurarmi che se ti succede qualcosa, di cui mi prendo cura." È diventata la fiduciaria della sua fiducia. Un anno dopo, lui è morto e lei ha cambiato i beneficiari così i suoi figli da una precedente relazione hanno ereditato i terreni agricoli.
Vuoi che i documenti siano irrevocabili, dice Tannehill. Un trust QTIP garantisce che i figli di un matrimonio originale rimarranno come unici beneficiari indipendentemente dal nuovo matrimonio, il che significa che i figli primari non possono essere diseredati se uno dei genitori si risposa dopo la morte del coniuge. “Non pensano mai che succederà a loro, " lei dice, "ma fai cose folli quando sei solo."
A volte il padre e il figlio che coltivano insieme hanno un buon rapporto, ma la moglie del figlio non pensa che stiano ricevendo una bella scossa. “Molti genitori ci chiedono informazioni su accordi prematrimoniali, e sottolineiamo quanto siano importanti, "dice Tannehill. In un caso, i genitori donarono tutta la loro terra al figlio. Lui ha divorziato e lei ha ottenuto metà della terra. “La famiglia in realtà ha dovuto ricomprare la terra da lei. È come se l'avessero pagato due volte, "dice Tannehill.
Un piano di proprietà agricola potrebbe dover consentire a un bambino di ereditare la terra mentre un altro ottiene denaro per rendere equa la transizione. Il modo migliore per farlo è di solito attraverso una polizza assicurativa sulla vita, dice Tannehill. Il bambino in fattoria sarebbe il beneficiario e poi riacquisterà suo fratello. Un contratto di compravendita e una polizza assicurativa specifica per la perequazione patrimoniale vanno benissimo per questo, lei dice.
Steve Hamilton, un consulente con il programma Land As Your Legacy presso Nationwide Insurance, ha esperienza personale sull'importanza della pianificazione patrimoniale. Quando il padre di Hamilton ebbe un incidente mortale nello smistamento del bestiame, la fattoria di famiglia è sopravvissuta. “Anche se mi ero trasferito, Sapevo quale pianificazione era stata fatta e avevo una buona idea di cosa stesse succedendo lì, " lui dice. “Papà aveva passato le decisioni gestionali a mio cognato, quindi sapeva cosa fare.”
La famiglia aveva anche procure e direttive sanitarie, dice Hamilton. Quando suo padre era in rianimazione, la famiglia conosceva i suoi desideri. Li aveva comunicati e formalizzati per iscritto. “Ci aveva dato l'autorità per prendere la decisione quando fosse arrivato il momento di rimuoverlo dal supporto vitale. Non sono decisioni facili, ma quando c'è un documento legale, aiuta in un momento difficile.
“La scrittura più debole è più forte della migliore memoria, ” sottolinea Hamilton. “Se non è scritto, formalizzato, e firmato, Non mi interessa quello che è stato detto. Una stretta di mano è buona finché qualcuno non diventa incompetente o muore. Poi cade a pezzi».
Joy Kirkpatrick, specialista di sensibilizzazione, Centro per la redditività dei prodotti lattiero-caseari dell'Università del Wisconsin, incoraggia gli agricoltori a trattenere le riserve di liquidità per pagare le esigenze di assistenza a lungo termine. “Molti agricoltori reinvestono pesantemente nella loro fattoria, ammodernamento della stalla e costruzione della mandria, ma non mettono da parte riserve di cassa abbastanza grandi per le loro cure a lungo termine, " lei dice. Vanno in una casa di cura e gli viene detto che Medicaid pagherà per questo. Dopo che muoiono, la famiglia scopre che c'è un pegno sulla proprietà.
Se il bambino in azienda o il coniuge di quella persona si occupa della custodia dei genitori anziani - acquisto di generi alimentari, portarli dal dottore, o pulire la loro casa - dai un valore a questo, lei consiglia. Sta tenendo quella vecchia generazione fuori da una struttura di assistenza a lungo termine e preservando parte di quella ricchezza.
Non aspettarti sempre di invecchiare nella tua casa attuale, soprattutto negli allevamenti, dice Kirkpatrick. “La tua casa potrebbe essere la più vicina al fienile e al bestiame. La generazione successiva deve essere vicina per poter controllare le mucche nel cuore della notte".
Incoraggia anche i bambini che vogliono tornare prima a lavorare fuori dalla fattoria. "Aiuta davvero per loro avere quell'esperienza di qualcun altro che è il loro capo, ” spiega. “Ho sentito dei genitori dire che li terrorizza, perché hanno paura che i bambini non tornino. Questo è il rischio che devi correre. Assicurati che la fattoria sia in una buona posizione per il loro ritorno".
Quando tornano, non vuoi che rimangano un dipendente per 20 anni senza avere alcuna partecipazione o proprietà nei beni. Avverte:“Assicurati che i bambini abbiano responsabilità di gestione. Passa lentamente alla proprietà.” Non trasferire risorse finché non ti assicuri che siano i migliori gestori possibili; costruire quelle competenze di cui hanno bisogno per avere, lei consiglia.
Gli agricoltori sono incerti questo autunno sulle elezioni e temono un aumento delle tasse, dice l'avvocato Dave Dvorak, Omaha, Nebraska. "È una tempesta perfetta che sta portando le persone a fare i conti con la loro mortalità". Siamo in un periodo senza precedenti dal punto di vista del trasferimento di ricchezza secondo la legge attuale, lui spiega. Le famiglie possono trasferire 23 milioni di dollari di valore imponibile alle generazioni successive esentasse. Alla fine del 2025, quel livello di esenzione viene dimezzato. "Non c'è tempo come il presente, perché le esenzioni sono ai massimi storici, "dice Dvorak. “Questa è una grande forza motivante. La gente ha bisogno di muoversi. Non vorrai restare in disparte in questo momento".
L'errore più grande che ha visto è quando gli agricoltori pensano, "I miei figli lo capiranno". Questo si basa sulla premessa che si amano e che elaboreranno il piano migliore una volta che te ne sarai andato. “Questo è un falso presupposto, "dice Dvorak.
I fili comuni degli agricoltori che lo hanno fatto bene, lui dice, includere:
1. Cominciano a pianificare presto, probabilmente sulla cinquantina.
2. Sono coinvolti nel processo e si impegnano in esso.
3. Mettono il controllo dell'operazione, non necessariamente di proprietà, nelle mani di familiari attivi.
4. Creano strategie di uscita per i membri della famiglia inattivi che non mettono in pericolo gli operatori.
“Se dai agli attivi la capacità di coltivare, dando allo stesso tempo agli inattivi qualche interesse economico, ma non una partecipazione di controllo, e un modo per monetizzarlo in modo equo:di solito è la ricetta per il successo, "dice Dvorak.
Ryan Patton di Nationwide ha un buon suggerimento. “Se la fattoria fosse seduta a tavola con noi, di cosa direbbe la fattoria di cui ha bisogno?" Questo toglie un po' dell'ostilità, lui dice.
Patton sottolinea che il CARES Act ha stanziato un bel po' di soldi per l'agricoltura nel 2020. Detto questo, “Non lasciare che il tuo commercialista sia quello che fa tutte le chiamate, " lui dice. Alcune persone stanno ristrutturando la loro attività per massimizzare quei pagamenti. Assicurati di coordinare e comunicare tali decisioni, lui dice.
Il piano di transizione di Kendell Litchfield era semplice. “Il mio piano A, B, e C erano tutti uguali quando sono uscito dal college:stavo tornando alla fattoria”. Ha iniziato a coltivare a tempo pieno con suo padre e suo zio nel 1985. “Papà e zio Maurice avevano comprato un terreno nel momento sbagliato, ed è stata dura. Papà ha detto che non sapeva se potevamo farlo funzionare. Gli ho detto che se non avesse funzionato avrei fatto qualcos'altro. per fortuna, ha funzionato."
Nessun bene è stato donato a Kendell. “Ciò che mi è stato regalato è stato un incredibile esempio e conoscenza, che non ha prezzo, " lui dice. Ora sta passando a suo figlio ciò che è necessario per gestire una fattoria, ma non ancora beni. “Mentre guardo lungo la strada, dovremo regalarglielo. Non so se c'è un altro modo". I Litchfield hanno una figlia, Katia, che non ha intenzione di coltivare. “È difficile assistere un bambino e renderlo equo per l'altro, "dice Kendell. “Il mio obiettivo è che il rapporto dei miei figli rimanga forte. L'armonia nella nostra famiglia è importante nel nostro processo decisionale”.
Kendell fa affidamento su buoni rapporti con i proprietari terrieri che ha coltivato nel corso degli anni. “Non lo passi solo a tuo figlio. Deve costruire quei rapporti”.
Non vuole apportare cambiamenti drastici all'operazione e poi scoprire che Ryan non vuole restare. “Non voglio che si senta come se non potesse tirarsi indietro da questo. Se rimane sarà fantastico, e se se ne va mi andrà bene con quello. Sarò felice perché so che ci ha provato. Il tempo lo dirà. Dobbiamo superare questa stagione del raccolto”.
John e Lori Latham hanno 1, 200 acri e un caseificio di 600 mucche nelle dolci colline vicino a Boscobel, Wisconsin. I loro due figli stanno perseguendo altre carriere, e i Latham sono pronti a passare alla pensione. Hanno contattato Mike Downey, Strategie finanziarie agricole, sull'aiutarli a trasferire la fattoria a nuovi proprietari.
"Speriamo di poter essere abbinati a una coppia e trasferire l'attività, "dice Giovanni, 62. Ha acquistato la fattoria dei suoi genitori anni fa pagando mensilmente i contratti di terra. “I miei genitori non erano soggetti all'imposta sulle plusvalenze; ha dato loro un reddito costante, e sono stati in grado di andare in pensione. Questo è ciò che Lori e io speriamo che accada".
È pronto per andare in pensione. “Abbiamo avuto successo, ma 35 anni di questo è stato un lungo periodo. È un affare difficile da gestire. Sono pronto a fare qualcosa di diverso, fisicamente e mentalmente."
Chiunque entri dovrà portare un po' di capitale, dice Giovanni. "Dovranno lavorare qui per un paio d'anni per assicurarsi di avere la capacità e la passione per gestire un'operazione come questa".
La coppia è disposta a rinunciare alla propria casa, che si trova a 100 piedi dalla porta d'ingresso della sala di mungitura. Un'opzione è vendere la casa e il caseificio, ma conserva la proprietà del terreno.
“Mi sentirei più a mio agio a sbarazzarmi dell'intera fattoria, "dice Giovanni. “Ma quello che ci colpirà è quella tassa sulle plusvalenze. Se riusciamo a trovare qualcuno che faccia la transizione, crea una buona situazione per entrambe le parti”.
La coppia non sta cercando di vivere la vita alta in pensione. Hanno un camper e amano pescare e cacciare. “Vogliamo sederci su un banco di sabbia sul fiume Mississippi con gli amici, "dice Lory.
"Le pressioni finanziarie nel settore lattiero-caseario negli ultimi quattro o cinque anni sono state piuttosto difficili da capire e accettare, " dice John. "Mi sta insegnando lezioni di vita per essere in grado di gestire la prossima cosa che succede."
Gene Greuel, 64, e suo fratello, Jere, 70, ognuno ha portato con successo un figlio nella fattoria di famiglia nell'industria, Illinois. Gene ha alcuni suggerimenti per altri agricoltori che desiderano tramandare la fattoria.
1. Lascia che le nuove generazioni si ritagliano la propria nicchia. Gene disse a suo figlio, Austin, 38, che la fattoria non poteva sostenere quattro famiglie, così lui e Levi, 37, figlio di Jere, doveva trovare un lavoro secondario. I cugini hanno allestito stalle per la finitura dei maiali a contratto e hanno avviato un'attività di pompaggio del letame personalizzato.
2. Incoraggia i bambini a lavorare prima da qualche altra parte. Austin ha lavorato per un produttore di apparecchiature per otto anni prima di tornare. “Quegli otto anni sono stati la più grande benedizione, "dice Gene. "Gli ha fatto apprezzare la flessibilità del lavoro qui in azienda".
3. Non aver paura di regalare la società agricola mentre sei ancora attivo. È uno degli unici modi per tramandare la fattoria oggi. Parla con il tuo avvocato e consulente fiscale. Agli eredi fuori dall'azienda possono essere donati appezzamenti di terreno che possono essere riaffittati al figlio in azienda.
4. Turnover anni di gestione prima di andare in pensione. “Se hai un pollice su di loro e dici loro ogni mossa da fare, non saranno investiti in esso, "dice Gene. “Ho dato dei consigli ai ragazzi per un po', ma ora prendono la maggior parte delle decisioni da soli".
5. Ascoltali. "Ho imparato, "dice Gene. “Noi vecchi pensiamo di sapere come farlo, ma se ti siedi e ascolti, a volte i nuovi hanno idee migliori”.
6. Aiutali a vedere il quadro generale. “Ricordo ai ragazzi che da quando ho iniziato a coltivare ci sono stati alti e bassi. Siate pronti per i momenti negativi quando arriveranno".
7. RISPETTO. “Non puoi aspettarti che ti rispettino se non rispetti loro, "dice Gene. “Mi rendo conto che commetteranno errori. Ho commesso errori. Impareranno da quegli errori”.
8. Gira i libri. “Lascia che prendano loro le decisioni sui soldi. Devi essere pronto a rinunciare a tutto questo".
9. Non trattenerli. Quando un ascensore è stato messo in vendita, i ragazzi erano entusiasti di comprarlo, e Gene era cauto. “Avrei potuto provare a dissuaderli, ma non l'ho fatto. sono andati avanti, e ha funzionato alla grande".
10. Pensare positivo. "Ero diffidente per il ritorno di Austin alla fattoria, ma ha funzionato alla grande, "dice Gene. "È stata una vera benedizione."
