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Agricoltura moderna
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Quanto sei innovativo come agricoltore o allevatore? Se puoi rispondere affermativamente a una delle seguenti domande relative alla tua azienda agricola, potresti considerare di saperne di più sul poco conosciuto, credito d'imposta per ricerca e sviluppo (R&S) sottoutilizzato.
Questi sono alcuni esempi a tua disposizione che premiano gli sforzi innovativi, ma ci sono molte più possibilità. Negli anni in cui i flussi di cassa sono limitati dai prezzi più bassi delle materie prime, dovresti cercare tecniche e pratiche per mantenere ulteriori dollari in tasca. Il credito d'imposta R&S può essere lo strumento che fa proprio questo.
Cos'è il credito d'imposta R&S? Risalente ai primi anni '80, il credito d'imposta per la ricerca e lo sviluppo è stato creato in risposta a un rallentamento economico durante un periodo in cui gli Stati Uniti avevano perso il loro mojo competitivo. Verso la fine della Guerra Fredda, Il Congresso ha implementato questo credito d'imposta come meccanismo per aumentare l'innovazione delle aziende americane attraverso la ricerca e la sperimentazione. Per anni, è stato utilizzato prevalentemente da aziende manifatturiere.
Reso permanente alla fine del 2015, questo credito premia le aziende con l'innovazione che è necessaria solo per essere "nuova per te" e non "nuova per il mondo". Il credito è stato ampiamente ignorato dall'industria agricola, secondo Mike Johanns, ex ministro dell'agricoltura degli Stati Uniti. Johanns è un membro del comitato consultivo strategico di alliantgroup, uno studio fiscale specializzato nel credito d'imposta R&S per il settore agricolo. alliantgroup è uno dei tanti grandi, società nazionali specializzate in tasse che mettono in luce il credito d'imposta per la ricerca e lo sviluppo nell'intero settore agricolo.
Oltre a diventare un pezzo permanente di legislazione fiscale, ci sono altre due modifiche chiave per rendere il credito d'imposta più a misura di contribuente. Questi includono consentire al credito di compensare l'imposta minima alternativa, e consentendo alle piccole imprese in fase di avviamento che potrebbero non pagare l'imposta federale sul reddito di compensare questo credito con le imposte sui salari.
La bellezza di un credito d'imposta, rispetto a una detrazione fiscale, è che mentre le detrazioni fiscali riducono il reddito imponibile di un contribuente, i crediti d'imposta riducono le tasse dovute dollaro per dollaro. Altro a venire su questo.
In qualità di produttore, prendi una miriade di decisioni ogni giorno che possono sembrare di routine e non innovative. Come dice Johanns, "Non fa male chiedere."
Contatta il tuo CPA e chiedi se il credito d'imposta R&S potrebbe essere applicato alla tua fattoria. Nel caso in cui un'operazione stia attualmente segnalando una perdita agricola e non vengano pagate imposte sul reddito, il credito R&S può essere ancora vantaggioso se uno dei tre anni precedenti ha riportato reddito imponibile (poiché questi anni d'imposta potrebbero essere modificati). O, il credito potrebbe essere utilizzato per compensare le imposte sui salari pagate o riportate fino a 20 anni per compensare il reddito futuro.
Se viene stabilito che il credito d'imposta è applicabile alla tua operazione, il tuo CPA dovrebbe lavorare con uno specialista fiscale interno (che comprende le complessità del credito d'imposta di ricerca e sviluppo) o una società specializzata in tasse esterne.
La maggior parte delle aziende fornisce servizi di consulenza gratuiti per aiutare a identificare le pratiche innovative della propria operazione e può determinare se l'operazione soddisfa i requisiti del credito d'imposta di ricerca e sviluppo eseguendo alcuni semplici test. Discutere i costi di compilazione e calcolo delle informazioni per assicurarsi che non superino i benefici finanziari. Alla fine del giorno, il contribuente ha l'onere di sostenere il credito d'imposta prelevato.
Non aspettare per scoprire se ti stai perdendo. Contatta il tuo commercialista e inizia a fare domande oggi stesso. Potresti trovare un modo innovativo per risparmiare sulle tasse quest'anno e per gli anni a venire.
Julie Spiegel è un ragioniere pubblico certificato per Varney and Associates di Manhattan, Kansas. È specializzata in pianificazione fiscale agricola, preparazione, analisi finanziaria, e consulenza.
