È un nuovo anno e questo significa che è quasi ora di iniziare a pensare alla dichiarazione dei redditi. Una buona organizzazione e registri sono la chiave del tempo fiscale per sopravvivere per agricoltori e coloni.

Vivere della terra in una fattoria o in una piccola fattoria è spesso percepito come una vita semplice. Per alcuni lo è davvero, ma potrebbe essere un errore applicare il semplice modello di stile di vita quando si tratta di tasse di fine anno e tenuta dei registri.

Anche se potrebbe non piacerti l'idea di presentare una dichiarazione dei redditi al tuo stato e all'Internal Revenue Service degli Stati Uniti, se soddisfi una soglia di reddito specifica calcolata in base alla tipologia di reddito, la tua età e lo stato di registrazione, verrà il fisco.

La gestione di un'azienda agricola ha la sua giusta quota di fonti di reddito, spese, detrazioni e crediti e un agricoltore o un proprietario di una casa ha bisogno di gestire questi record in modo che il tempo fiscale non diventi opprimente.

Che cos'è una fattoria?

Secondo l'IRS, un individuo è nel business dell'agricoltura di stai coltivando, gestire o gestire un'azienda agricola a scopo di lucro come proprietario o affittuario. Una fattoria comprende bestiame, latticini, pollame, pesce, verdura e frutta.

Ma il tuo cortile produce vendite che fai sul lato del tuo giardino probabilmente non ti danno diritto all'IRS o alle agevolazioni fiscali statali, soprattutto se hai anche un lavoro a tempo pieno che non è legato all'azienda agricola. In questo caso sei considerato un "agricoltore per hobby".

Gli agricoltori per hobby non sono fuori dal bosco delle tasse quando si tratta di reddito, secondo la fonte online Credit Karma e deve segnalare all'IRS qualsiasi reddito derivante dalla vendita di beni coltivati ​​o trasformati nelle loro fattorie.

Hai bisogno di tenere registri?

Tenere ricevute e altri documenti che documentano le spese e le entrate è fondamentale quando si tratta di preparare le tasse, secondo Diane Lachance, fiscalista in pensione a Madawaska, Maine.

I registri devono essere ben organizzati.

"Vuoi conservare le ricevute e acquistare fatture per cose come grandi attrezzature perché si svalutano, "Ha detto Lachance. "Mantenere questi registri separatamente dalle altre ricevute è una buona pratica in caso di audit".

Altre ricevute che dovrebbero essere conservate nel proprio file includono quelle per forniture come fertilizzanti e altri prodotti chimici in quanto devono essere inserite in righe specifiche sui documenti della dichiarazione dei redditi, disse Lachance.

I grandi agricoltori e gli agricoltori per hobby dovrebbero tenere traccia di tutti i flussi finanziari in entrata e in uscita relativi all'azienda agricola, secondo Nicholas Norton, CPA  e specialista fiscale nell'isola di Farm Credit East Presque, Ufficio del Maine, e gli agricoltori a tempo pieno dovrebbero utilizzare software di contabilità o fogli di libri mastri per tenere il passo con i registri.

Norton ha detto che è anche una buona idea archiviare le spese in categorie come forniture, mangime o fertilizzante per tenere traccia delle spese.

Lachance è d'accordo, ma mette in guardia dal diventare troppo generico con le categorie.

"Molti piccoli agricoltori aggiungono tutto ciò che non dovrebbe essere fatto sotto 'materiale e forniture', "Ha detto Lachance. "Per esempio, tutte le spese dei veicoli su strada dovrebbero essere conservate separatamente per ciascun veicolo [ma] eventuali costi generali come il carburante e le riparazioni ai camion fuoristrada e alle attrezzature come i trattori possono essere combinati.

assegni annullati, estratto conto, l'estratto conto della carta di credito deve essere conservato in quanto può aiutare a tenere traccia delle spese, Lachance ha detto, ma non sostituiscono la ricevuta originale in caso di audit, quindi assicurati di archiviare sempre quelle ricevute immediatamente.

Il reddito agricolo è diverso dal reddito familiare?

Sì, c'è una differenza, ma tutti devono dichiarare il reddito.

"La differenza principale è che un'azienda agricola che lavora riporta entrate e spese nella tabella F, e così facendo informa l'IRS che sono, in buona fede, cercando di guadagnare, " Norton ha detto . "Un agricoltore per hobby riporta il reddito lordo sulla prima pagina del loro 1040, e generalmente non è autorizzato a detrarre le proprie spese”.

C'è molto potenziale di reddito in una fattoria o in una fattoria per hobby, secondo Credit Karma. Questi includono denaro da beni venduti, premi da concorsi di bestiame, merce barattata o debito cancellato.

"Ci sono una serie di fattori che l'IRS prende in considerazione quando determina lo stato dell'hobby, disse Norton. “Quindi, in caso di dubbio, consultare un commercialista”.

Perché ci sono così tanti tipi di reddito, è importante tenere buoni registri e mantenere quei registri organizzati per un facile recupero al momento delle tasse.

E le spese e le detrazioni?

Per quanto riguarda l'IRS, la differenza tra un'azienda agricola e un'azienda agricola per hobby è motivo di profitto, secondo Tim Poitras, Dottore Commercialista con Chester M. Kearney a Presque Isle, Maine.

Questa distinzione fa la differenza quando si tratta di dettagliare le spese e richiedere la detrazione quando si preparano le tasse di fine anno.

Per le aziende agricole, quei registri organizzati sono utili quando si tratta di dimostrare le spese per le quali sono consentite detrazioni come il mangime per animali, fertilizzanti, attrezzatura, carburante e forniture per l'home office.

Coltivatori di hobby, d'altra parte, non possono beneficiare di tali detrazioni, anche se devono segnalare qualsiasi reddito guadagnato dalle loro piccole operazioni, disse Poitras.

Hai bisogno di un commercialista?

Le tasse, federali o statali, possono essere complicate. Non è una cattiva idea assicurarsi i servizi di un commercialista autorizzato per aiutare a navigare tra le leggi fiscali che possono cambiare di anno in anno.

Gestire la tua azienda è un duro lavoro e sarebbe un peccato non beneficiare delle agevolazioni fiscali che l'IRS ha messo a disposizione delle aziende agricole grandi e piccole.

Il modo migliore per assicurarti di non essere a corto di te stesso è quello di tenerti organizzato tutto l'anno con i tuoi registri e poi portarli a un professionista delle tasse che può aiutarti a massimizzare quelle detrazioni e crediti per ridurre ciò che alla fine devi a livello federale e statale imposta.

“Oltre a preparatori fiscali specializzati come Farm Credit East, ci sono anche numerose agenzie governative e agenzie di sviluppo aziendale senza scopo di lucro locali che spesso assistono le start-up agricole, disse Norton. "In genere, sia gli agricoltori amatoriali che quelli a tempo pieno dovrebbero consultare un professionista fiscale per presentare le loro dichiarazioni dei redditi”.