Utilizzo dell'assicurazione sulla vita nella pianificazione patrimoniale

Le famiglie agricole possono utilizzare l'assicurazione sulla vita per appianare gli ostacoli nel passaggio da una generazione agricola all'altra. Fatto bene, fornisce fondi non soggetti a tasse di successione. Può aiutare gli eredi agricoli ad acquistare almeno una parte di una fattoria o di un ranch dai loro fratelli e sorelle urbani.

“L'assicurazione sulla vita è costosa, ma è ancora un ottimo strumento nel processo, "dice David Bau, un educatore di estensione dell'Università del Minnesota con sede a Worthington, Minnesota. “Gli eredi contadini possono avere un'assicurazione sui genitori, e possono usare quei soldi per comprare la proprietà”.

La maggior parte delle famiglie agricole non poteva permettersi un'assicurazione sufficiente per coprire l'aumento del valore dei terreni nel corso di diversi decenni. “Sarebbe piuttosto costoso, "dice Bau, specializzato nella gestione delle aziende agricole e ha scritto sull'assicurazione sulla vita nella pianificazione successoria. Ma è uno strumento che può aggiungere equità al processo e mantenere vitale l'attività agricola.

Un'altra autorità in materia di assicurazioni sulla vita, Specialista di estensione della Montana State University in economia familiare Marsha Goetting, non vede l'assicurazione sulla vita come uno strumento di risparmio molto efficace, però.

L'assicurazione a termine copre il rischio di morte e l'aumento dei costi con l'invecchiamento della persona coperta. Le polizze sulla vita intera e universale includono un piano di risparmio insieme all'assicurazione a termine. Costruiscono valore nel tempo. Con il piano di risparmio aggiunto, costano più dell'assicurazione a termine, anche.

"Non mettiamo un conto di risparmio con la nostra assicurazione auto, ” dice Goetting. Ma l'intera vita e le politiche per la vita universale funzionano per alcune persone. "L'unico modo in cui risparmieranno è se hanno qualcosa come una polizza di assicurazione sulla vita da pagare, " lei dice.

Anche se l'assicurazione sulla vita è tutt'altro che un proiettile d'argento per la pianificazione patrimoniale, è uno strumento che ha molti usi, che Bau e Goetting hanno delineato nelle pubblicazioni Extension. Includono quanto segue.

• Pagare le tasse di proprietà. Anche se è probabile che meno famiglie di agricoltori siano colpite dalle tasse sulla proprietà nell'ambito della riforma fiscale federale, alcuni stati, compreso il Minnesota, hanno anche le tasse di proprietà.
• Pagare i debiti, spese di liquidazione immobiliare, e spese funerarie.
• Risparmi in polizze a vita intera che possono essere presi in prestito per coprire i costi della pensione o della casa di cura per le generazioni più anziane (e anche riducendo i proventi che potrebbero andare agli eredi).
• Come accennato, utilizzando dollari assicurativi per fornire un'eredità agli eredi non agricoli.

Per ottenere i benefici previsti dell'assicurazione sulla vita, avrai bisogno di un'attenta pianificazione con l'aiuto di un avvocato, contabile, e agente assicurativo. Ecco le principali insidie ​​da evitare.

• Se non si desidera che i proventi dell'assicurazione siano inclusi in un patrimonio imponibile, gli eredi devono possedere la polizza sui genitori, Per esempio. Gli eredi devono pagare per la polizza, Bau dice. I genitori non possono scrivere gli assegni per i premi, sebbene potrebbero utilizzare un programma di donazioni per fornire fondi che gli eredi potrebbero utilizzare per i premi.
• Le famiglie che non hanno iniziato la pianificazione patrimoniale abbastanza presto potrebbero non essere nemmeno in grado utilizzare l'assicurazione sulla vita, soprattutto se la generazione più anziana è in cattive condizioni di salute.

"C'è sempre il problema se sei assicurabile, "Dice Goetting. “Lo rimandi e lo rimandi, e non puoi avere abbastanza assicurazione per fare un buyout".

Goetting pensa che enfatizzare l'uso dell'assicurazione sulla vita per pagare le tasse sulla proprietà sia fuori luogo per molti agricoltori e allevatori le cui attività potrebbero non valere tanto quanto i quasi 22 milioni di dollari che una coppia può ora passare a una nuova generazione esentasse. Anziché, dovrebbe essere parte di un processo di pianificazione patrimoniale volto a fornire una transizione equa a una nuova generazione.

“Per la maggior parte di noi, dobbiamo fare una pianificazione patrimoniale per assicurarci che ciò per cui abbiamo lavorato così duramente venga trasmesso alla generazione successiva, " lei dice, "e che la prossima generazione sta ancora parlando tra di loro e disposta a riunirsi per il Ringraziamento e il Natale".

Informazioni più approfondite sull'assicurazione sulla vita e sulla pianificazione patrimoniale sono disponibili online presso Goetting e Bau.

• Assicurazione sulla vita e pianificazione patrimoniale, Gestione Azienda Agricola, Gary A. Hachfeld, David B. Bau, &C. Robert Holcomb, Educatori di estensione, Estensione dell'Università del Minnesota.
• Assicurazione sulla vita:uno strumento di pianificazione patrimoniale, di Marsha Goetting, professore e specialista in economia familiare Extension, Montana State University-Bozeman.